Zertifikatsstudiengang Nationales und Internationales Steuerrecht
Der berufsbegleitende Zertifikatsstudiengang Nationales und Internationales Steuerrecht vermittelt die zentralen Grundkenntnisse des nationalen, internationalen und europäischen Steuerrechts, der internationalen Steuerabkommen sowie der internationalen Steuerplanung in Bezug auf Privatpersonen (UHNWI), Vermögensstrukturen, Family Offices, Unternehmen, Lebensversicherungen und Finanzinstrumente – praxisnah und einführend. Entsprechend dem 4-Länderansatz wird auf das Steuerrecht der vier deutschsprachigen Länder (FL, AT, CH, DE), der EU sowie des EWR und auf die bestehenden Doppelbesteuerungs-, Informations-
austausch- und weitere Steuerabkommen zwischen diesen Staaten eingegangen.
Anhand von zahlreichen Fallbeispielen und Fallstudien werden die verschiedenen Themen des nationalen und internationalen Steuerrechts, der Anwendung internationaler Steuerabkommen und der internationalen Steuerplanung aufgezeigt und vertieft.
Der Zertifikatsstudiengang bietet fundierte und aktuelle Kenntnisse in nationalen und internationalen Steuerthemen und ermöglicht durch hervorragende Dozenten ein breites Steuerwissen, um regulatorische Anforderungen zu beurteilen."
Modulübersicht
Im Rahmen des 4-Länderansatzes vermittelt der Zertifikatsstudiengang Nationales und Internationales Steuerrecht zentrale Kenntnisse im Steuerrecht von Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz. Behandelt werden unter anderem internationale Abkommen, der Informationsaustausch sowie steuerliche Planungen für Unternehmen, vermögende Privatpersonen, Family Offices und weitere Strukturen im europäischen und globalen Kontext.
Modul 1 – Besteuerung natürlicher Personen: FL, AT, CH, DE
Das Modul vermittelt fundierte Kenntnisse zur Besteuerung natürlicher Personen in den vier deutschsprachigen Ländern Liechtenstein, Österreich, der Schweiz und Deutschland. Im Zentrum steht der systematische Vergleich der nationalen Steuergesetze sowie die Analyse grenzüberschreitender Steuerfragen. Neben der Einkommen- und Vermögensbesteuerung natürlicher Personen werden auch die Besonderheiten bei der Besteuerung von Personengesellschaften behandelt.
Die Teilnehmenden befassen sich mit aktuellen steuerrechtlichen Entwicklungen, darunter geplante Reformen, neue Verwaltungspraxis und relevante Gerichtsentscheide. Anhand praxisnaher Fallbeispiele werden die theoretischen Grundlagen direkt angewendet. Ein besonderer Fokus liegt auf der Tax Compliance sowie der Lösung grenzüberschreitender Doppelbesteuerungsprobleme durch bilaterale und einseitige Massnahmen.
Zudem lernen die Teilnehmenden, wie nationale Besteuerungsansprüche abgegrenzt und persönliche Einkommens- und Vermögenswerte korrekt zugeordnet werden. Das Modul fördert ein vertieftes Verständnis der steuerlichen Systeme im internationalen Kontext und bereitet auf komplexe berufliche Herausforderungen im Steuerrecht vor.
Modul 2 – Besteuerung juristischer Personen: FL, AT, CH, DE
Das Modul vermittelt vertiefte Kenntnisse im nationalen und internationalen Steuerrecht mit Fokus auf die vier deutschsprachigen Länder Liechtenstein, Deutschland, Österreich und die Schweiz. Im Zentrum steht die Besteuerung juristischer Personen, insbesondere von Kapitalgesellschaften. Dabei werden auch aktuelle und potenzielle Steuerreformen berücksichtigt.
Die Teilnehmenden analysieren konkrete Fallbeispiele, um theoretische Inhalte praxisnah anzuwenden und steuerliche Fragestellungen im Hinblick auf Tax Compliance zu bewerten. Grenzüberschreitende Fallstudien ermöglichen die vertiefte Auseinandersetzung mit der Abgrenzung nationaler Besteuerungsansprüche und der Zuordnung von Einkommen und Vermögen.
Ein besonderer Fokus liegt auf der Lösung von Doppelbesteuerungsproblemen durch einseitige staatliche Massnahmen. Aktuelle Entwicklungen der Steuergesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltungspraxis fliessen systematisch in die Inhalte ein. Das Modul bereitet so gezielt auf komplexe steuerliche Herausforderungen im internationalen Umfeld vor.
Modul 3 – Internationales Steuerrecht und Doppelbesteuerungsabkommen
Das Modul bietet einen umfassenden Einblick in die internationalen Steuerabkommen und -standards zwischen den vier deutschsprachigen Ländern Liechtenstein, Deutschland, Österreich und der Schweiz. Im Fokus stehen unter anderem die Inhalte und Wirkungen von Regularisierungs- und Abgeltungssteuerabkommen sowie die Bedeutung internationaler Steuerstandards wie AIA, IAA, SIA, GA, MAK, CRS und DAC 6.
Die Teilnehmenden setzen sich intensiv mit dem OECD-Musterabkommen, Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), Steuerinformationsabkommen (TIEA) und den Arbeiten des OECD Global Forum auseinander. Zudem werden zentrale Regelungen zur Bekämpfung von Steuervermeidung und -umgehung wie Anti-Missbrauchsbestimmungen und CFC-Regime in Deutschland, Österreich und der Schweiz behandelt.
Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf dem Europäischen Steuerrecht, insbesondere den Grundfreiheiten, staatlichen Beihilfeverboten, EU-Richtlinien und der aktuellen Rechtsprechung des EuGH. Ergänzt wird das Modul durch Themen wie Quellensteuer-Rückforderungen, die internationale Steuerreform (Pillar 1 und 2). Praxisnahe Fallstudien runden die Inhalte ab.
Modul 4 – Internationale Steuerplanung: UHNWI und Vermögensstrukturen, Finanzinstrumenten, Real Estate sowie Sachwerten, Unternehmen und Konzerne
Das Modul vermittelt vertiefte Kenntnisse zur Besteuerung von Vermögensstrukturen und vermögenden Privatpersonen (UHNWI) in Liechtenstein, Deutschland, Österreich, und der Schweiz. Im Zentrum stehen steuerliche Aspekte von Stiftungen, Anstalten, Trusts und internationalen Gesellschaftsstrukturen. Behandelt werden unter anderem Doppelbesteuerungsabkommen, Wegzugs- sowie Erbschaftsteuerabkommen, die Besteuerung von Lebensversicherungen sowie Nachlass-, Erbschafts- und Schenkungssteuern.
Ein weiterer Fokus liegt auf handels- und steuerbilanziellen Grundlagen, ausgewählten IAS-Vorschriften und internationalem Tax-Accounting, einschliesslich IAS 12. Die Teilnehmenden erarbeiten sich zentrale Instrumente der internationalen Steuerplanung und befassen sich mit Themen wie steuerlichen Qualifikationskonflikten, der Behandlung immaterieller Vermögenswerte, Betriebsstätten- und Holdingstrukturen sowie Transfer Pricing.
Zudem werden aktuelle Fragen zur Konzernsteuerquote, zu Fintech, Blockchain und Krypto behandelt. Internationale Standards wie BEPS, AIA, CRS, DAC 6, FATCA sowie steuerliche Aspekte von Unternehmensumstrukturierungen runden das Modul ab. Fallstudien ermöglichen die Anwendung des Wissens auf komplexe Praxisfälle im globalen Kontext.
Studiengang im Überblick: Informationen, Ablauf und FAQ
Bewerben Sie sich bis zum 31. Juli 2027
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Downloads und Links
Rechtliche Grundlagen und Reglemente
Die Allgemeinen Geschäftsbedingungen (AGB), Ordnungen und weiteren Richtlinien zu den Weiterbildungsstudiengängen stehen auf der Seite Wegweiser und Downloads im Downloadbereich zur Verfügung.
